في ظل التطور المستمر للأعمال التجارية في المملكة المتحدة، تعد ضرائب الشركات في بريطانيا أمرًا حيويًا يجب على كل رائد أعمال وممول الانتباه إليه بعناية، حيث أن فهم نظام الضرائب المعقد في بريطانيا يعد أمرًا ضروريًا لضمان استمرارية الأعمال والامتثال القانوني الصحيح.
كما أن موضوع الضرائب على الشركات في بريطانيا يتضمن العديد من الجوانب الأساسية، حيث يتم فرض الضرائب على أساس صافي الأرباح، الذي يعتمد ببساطة على الفرق بين العوائد والنفقات، ومن الجدير بالذكر أن نسب الضرائب تتغير وفقًا لحجم الأرباح، حيث يتم تطبيق نسب مختلفة لفئات محددة من الأرباح.
إن فهم كيفية تقديم الضرائب بطريقة مبسطة وسلسة يعد أمرًا أساسيًا لتجنب المشاكل الضريبية المحتملة، بالإضافة إلى ذلك، الوثائق المطلوب تقديمها تلعب دورًا حيويًا في عملية الامتثال الضريبي، وبالتالي يجب إدارتها وفقًا للمعايير والمتطلبات القانونية المحددة.
وفي هذا السياق يسعى كثيرون إلى الحصول على الارشادات والمشورة المهنية للتعامل مع تحديات ضرائب الشركات في بريطانيا، وتتوافر خدمات متعددة تقدم الدعم في هذا المجال، مما يساعد على تبسيط العمليات وضمان الامتثال الكامل للقوانين الضريبية.
لذلك اليوم حرص خبراؤنا في شركة بيرويا الدولية في لندن على سرد أهم التفاصيل التي سوف تضيف العديد من الفوائد المعلوماتية لروادي الأعمال الراغبين في خوض غمار عالم المال والأعمال.
ضرائب الأعمال في المملكة المتحدة
ضريبة الأعمال في المملكة المتحدة تُشير إلى الضرائب التي تفرض على الشركات والمؤسسات التجارية في بريطانيا، تشمل هذه الضرائب معدلات ضريبة الشركات وضرائب الأرباح الرأسمالية على الأصول التجارية والأنشطة التجارية.
ومن أهم النقاط حول ضريبة الأعمال في المملكة المتحدة:
- ضريبة الشركات: تُفرض ضريبة الشركات على أرباح الشركات المحدودة والشركات الأجنبية التي تملك فروعًا في المملكة المتحدة، وفي عام 2020 كان معدل الضريبة الأساسي على الشركات في المملكة المتحدة هو 19%.
- ضرائب الأعمال الصغيرة: تسري إحدى فئات الضرائب المخفضة (أو الامتيازات الضريبية) على الشركات الصغيرة التي تحقق إيرادات سنوية تقل عن 300,000 جنيه إسترليني، حيث قد تكون هناك تسهيلات ضريبية أو معدلات ضريبية مخفضة لهذه الشركات.
- ضرائب الأرباح الرأسمالية: تُفرض على الأصول التجارية ضرائب الأرباح الرأسمالية عند بيع الأصول أو الاستفادة من الأرباح الرأسمالية، وتعتمد هذه الضريبة على الربح الناتج عن البيع بعد خصم التكاليف والإنفاق.
كما تُعد ضريبة الأعمال في المملكة المتحدة جزءًا أساسيًا من البنية الضريبية للدولة، ويُعتبر فهم اللوائح والمتطلبات الضريبية وتقديم الضرائب بشكل صحيح أمرًا حيويًا لاستدامة الأعمال وامتثالها للقوانين الضريبية.
اقرأ أيضًا: كيفية تسجيل اسم شركة في المملكة المتحدة
ضرائب الشركات في بريطانيا
في المملكة المتحدة تطبق ضريبة الشركات على الشركات المحدودة والشركات الأجنبية التي تمتلك فروعًا في البلاد، فضلاً عن بعض الجمعيات مثل التعاونيات والمجموعات المحلية الأخرى.
واعتبارًا من عام 2020 يُحدد معدل الضريبة الأساسي على الشركات في المملكة المتحدة بنسبة 19%، وهذا المعدل يُطبق على أرباح الشركة.
كما يتم تحديد مدى امتثال الشركات لضريبة الشركات في المملكة المتحدة استنادًا إلى حجم الإيرادات التي تحققها الشركة، فللشركات التي تحقق أرباحًا تزيد عن 1,500,000 جنيه إسترليني، يُطلب منها تقديم الضرائب على أقساط.
أما الشركات التي تحقق أرباحًا أقل من هذا المبلغ، فيجب عليها دفع الضريبة خلال تسعة أشهر ويوم بعد نهاية السنة المالية أو فترة المحاسبة الخاصة بها.
ويجدر الذكر أن هناك شركات تتمتع بامتيازات ضريبية خاصة، وعلى سبيل المثال، الشركات التي تعمل في صناعة النفط في المملكة المتحدة أو على الجرف القاري للمملكة المتحدة تُخضع لمعدلات ضريبية مختلفة.
وباستخدام معدل ضريبة 19% كمرجع، يعد هذا المعدل أقل من معدلات الضرائب على الشركات في مجموعة الدول الصناعية السبع الكبرى (G7) وأقل من متوسط الضريبة في دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) وحتى أقل من المعدل الضريبي المطبق في الولايات المتحدة الأمريكية.
وهذه المعلومات تظهر البيئة الضريبية المناسبة والتنافسية في المملكة المتحدة، والتي قد تجذب الشركات والمستثمرين لتأسيس الأعمال والنمو داخل هذا السوق.
اقرأ أيضًا: أفضل المدن للاستثمار العقاري في بريطانيا
الأرباح الرأسمالية
الأرباح الرأسمالية تُمثل جانبًا مهمًا من نظام الضرائب في المملكة المتحدة، وتُفرض على الأصول التي تحققت منها أرباح جراء البيع وارتفاع قيمتها.
حيث يتوجب عليك دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية فقط في حالة تجاوز أرباحك السنوية “مبلغ الإعفاء السنوي”، وهو الحد الأقصى المُعفى من الضرائب والذي يبلغ 12,300 جنيه إسترليني (أو 6,150 جنيهًا إسترلينيًا لصناديق الائتمان).
كما تشمل الأصول التي تخضع لدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على النحو التالي:
- الممتلكات الشخصية التي تتجاوز قيمتها 6,000 جنيه إسترليني.
- العقارات الإضافية أو المنازل الرئيسية المؤجَّرة.
- الأسهم خارج خطط الأسهم الشخصية (PEP) أو حسابات التوفير الفردية (ISA).
- أصول الشركة مثل العلامات التجارية المسجلة، والأراضي، والآلات، والمعدات، وغيرها.
ومن الأصول المعفاة من ضرائب الأرباح الرأسمالية:
- المنزل الذي يعتبر مكان إقامتك الأساسي.
- الممتلكات الشخصية التي تقل قيمتها عن 6,000 جنيه إسترليني.
- المؤسسات الخيرية.
- الهدايا المقدمة إلى الزوجة أو الشريك المدني.
ويجب مراعاة أن الضرائب المفروضة على الأرباح الرأسمالية تعتبر منفصلة تمامًا عن ضريبة الدخل في المملكة المتحدة، حيث تُفرض على الأرباح الناتجة عن بيع الأصول بدلاً من الدخل السنوي العام.
اقرأ أيضًا: الادخار والاستثمار في بريطانيا توازن الأمان والفرص
ضريبة الأعمال الحرة في بريطانيا
ضريبة الأعمال الحرة في المملكة المتحدة تشمل الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص ويديرون نشاطاتهم التجارية بشكل مستقل، وتُعتبر هذه الفئة من المُصنفين كـ “أصحاب منشأة فردية”، مما يُلزمهم بالالتزام بمعدلات ضريبة الدخل وضريبة الشركات في المملكة المتحدة.
للالتزام بالضوابط الضريبية، يجب عليك التسجيل كـ “صاحب منشأة فردية” عبر الإنترنت في دائرة الضرائب والجمارك الملكية (HMRC)، حيث سيتعين عليك تقديم إقرارات ضريبية سنوياً من خلالها.
وعادةً يُصنف الأشخاص الذين يديرون نشاطاتهم التجارية بشكل مستقل على أنهم “أصحاب عمل حر” إذا كان لديهم مرونة في تحديد ساعات العمل ومجالات العمل والعملاء.
وبالطبع سيتوجب عليهم دفع ضريبة الدخل على الأرباح التي يحققونها من نشاطاتهم، بما في ذلك الأعمال المتعلقة بالمحتوى الرقمي مثل التطبيقات أو المواقع الإلكترونية.
كما أن هناك طرق محددة تُتاح لتجنب دفع ضريبة الأعمال الحرة في المملكة المتحدة، ومنها الدمج، الذي يُنشئ جداراً قانونياً بينك كفرد وبين شركتك، مما قد يؤثر على الطريقة التي يتم بها تطبيق الضرائب على دخل الشركة.
اقرأ أيضًا: دليل شامل للمستثمرين ورواد الأعمال في بريطانيا وجهة الاستثمار الرائدة
ضريبة الأعمال الصغيرة في المملكة المتحدة
في المملكة المتحدة، تُطبق ضريبة الأعمال الصغيرة بمعدل 19% على الشركات، بما في ذلك تلك الشركات التي تُصنف عمومًا كشركات صغيرة الحجم وتحقق أرباحًا أقل من 300,000 جنيه استرليني.
ووفقًا لهذا النظام الضريبي، يجب على الشركات الصغيرة دفع نسبة 19% من أرباحها كضريبة على الأعمال، حيث يُعتبر ذلك جزءًا من الجهود الحكومية لدعم الأعمال الصغيرة وتشجيع النشاط التجاري.
كما تُعتبر هذه الشركات محركًا أساسيًا للاقتصاد وتمثل جزءًا حيويًا من البنية التحتية للأعمال التجارية في المملكة المتحدة، ولهذا يتم توفير بيئة ضريبية مواتية لدعم نموها واستدامتها.
فهم نظام الضرائب على الشركات في بريطانيا واتباع الخطوات الصحيحة لتقديم الضرائب يعدان جزءًا حاسمًا من النجاح المستدام لأي عمل تجاري في هذا البلد الذي يحتضن بيئة ريادية واسعة النطاق.
لذا يتعين على رواد الأعمال والشركات الاستفادة من المعرفة اللازمة والاستشارة المتخصصة لتحقيق الامتثال الضريبي وضمان استدامة وازدهار أعمالهم في سوق الأعمال البريطاني المتطور.
